Современная платёжная система Advanced Paying System

Согласно классификации Базельского комитета по банковскому надзору (BCBS), основные виды деятельности в области финансовых технологий включают:

• платёжные операции;
• кредитование и управление капиталом;
• инвестиционное управление;
• рыночную инфраструктуру (включая распределённые счета).

Платёжные операции включают в себя мобильные и сетевые платежи, электронные валюты и блокчейн. Кредитование и управление капиталом включает краудфандинг, P2P-кредитование, электронные валюты, блокчейн. Инвестиционное управление включает роботизированных инвестиционных консультантов, автоматизированные торговые системы, смарт-контракты. Рыночная инфраструктура включает агрегаторы данных, большие данные, облачные вычисления, электронную идентификацию и аутентификацию.

Платёжные операции

В узком смысле платёжные операции — это действия по передаче денежных средств и их последующему расчёту, которые имеют определённые юридические характеристики и основной функцией которых является перевод средств от одного участника сделки к другому. В широком смысле платёжные операции также включают наличные расчёты и банковские переводы. Платёжные операции являются формализованной деятельностью, которая имеет определённые юридические особенности.

Основные элементы платёжной системы включают инструменты платежей, платёжные системы, организации, предоставляющие платёжные услуги, и соответствующие нормативные акты.

Традиционные формы оплаты включают наличные и обмен чеками. Электронные формы оплаты включают электронные денежные переводы, современные китайские платёжные системы. Сетевые формы оплаты включают платёжные шлюзы, электронные кошельки, электронные валюты.

Платёжная система имеет два основных аспекта: узкий и широкий. Узкий аспект платёжных операций — это использование наличных денег, чеков (включая чеки, личные чеки и дорожные чеки), банковских карт и переводов, инкассо и аккредитивов для оплаты товаров и услуг в рамках экономической деятельности, а также последующий расчёт этих операций. Основная функция таких операций заключается в переводе средств от одной стороны сделки к другой. Широкий аспект платёжных операций включает наличные расчёты и банковские переводы.

Базельский комитет по банковскому надзору определяет платёжную систему как набор инструментов, банковских процедур и межбанковских систем перевода средств, которые обеспечивают денежное обращение.

Элементы платёжной системы

Элементы платёжной системы включают:

1. Инструменты платежей.
2. Платёжную систему.
3. Организации, предоставляющие услуги по платежам.
4. Соответствующие нормативные акты.

Инструменты платежей включают банковские карты, электронные деньги, предоплаченные карты и другие инструменты. Платёжная система включает межбанковские системы перевода средств, клиринговые системы и другие системы. Организации, предоставляющие услуги по платежам, включают банки, небанковские учреждения и другие организации. Нормативные акты включают законы, правила и положения, регулирующие платёжные операции.

Виды счетов

Виды счетов включают международные валютные счета, цифровые валютные счета и обычные валютные счета. Международные валютные счета используются для проведения международных валютных операций. Цифровые валютные счета используются для хранения и управления цифровыми валютами. Обычные валютные счета используются для обычных валютных операций.

Китайские платёжные ассоциации

Китайское общество платёжного клиринга объединяет компании, занимающиеся платёжными операциями. Китайская ассоциация интернет-финансов объединяет компании, работающие в сфере интернет-финансов. Народный банк Китая регулирует деятельность банков и других финансовых учреждений.

Банковские системы

Банковские системы включают депозитные операции, кредитные операции, банковские посреднические услуги, валютные операции, операции с ценными бумагами и депозитарные услуги. Депозитные операции включают приём вкладов от клиентов. Кредитные операции включают предоставление кредитов клиентам. Банковские посреднические услуги включают расчётно-кассовые операции, межбанковский клиринг и другие услуги. Валютные операции включают покупку и продажу иностранной валюты. Операции с ценными бумагами включают торговлю акциями и облигациями. Депозитарные услуги включают хранение ценных бумаг клиентов.

Интернет-финансы

Интернет-финансирование включает микрокредитование, услуги высокочастотной торговли и управление рисками. Микрокредитование — это предоставление небольших кредитов физическим лицам или предприятиям через интернет. Услуги высокочастотной торговли — это услуги, связанные с торговлей на фондовом рынке с использованием высокоскоростных алгоритмов. Управление рисками — это процесс анализа и контроля рисков, связанных с интернет-финансированием.

Управление рисками

Управление рисками включает оценку рисков, контроль рисков и минимизацию рисков. Оценка рисков — это процесс определения вероятности и последствий наступления неблагоприятных событий. Контроль рисков — это меры, принимаемые для предотвращения или снижения вероятности наступления неблагоприятных событий. Минимизация рисков — это снижение последствий наступления неблагоприятных событий.

Третьи стороны в платёжных операциях

Третьи стороны, участвующие в платёжных операциях, включают платёжные организации (лицензированные Народным банком Китая) и нефинансовые организации, предоставляющие услуги платёжных систем. Платёжные организации предоставляют услуги по обработке платежей и расчётам. Нефинансовые организации предоставляют инфраструктуру для платёжных систем, такую как процессинговые центры и платёжные терминалы.

Четвёртые стороны в платёжных операциях (платёжные агрегаторы)

Платёжные агрегаторы объединяют различные платёжные методы и каналы в единую платформу для удобства пользователей. Они могут включать в себя электронные платёжные системы, такие как Alipay и WeChat Pay, а также традиционные платёжные методы, такие как банковские карты и наличные. Платёжные агрегаторы позволяют пользователям выбирать наиболее удобный способ оплаты и обеспечивают более широкий охват платёжных методов.

Трёхсторонняя модель

Трёхсторонняя модель включает три типа участников: клиенты, продавцы и платёжные провайдеры. Клиенты — это физические лица или предприятия, которые используют платёжные сервисы. Продавцы — это предприятия, которые принимают платежи от клиентов. Платёжные провайдеры — это компании, которые предоставляют платёжные решения и услуги продавцам и клиентам.

Бухгалтерские термины

Бухгалтерский учёт — это система сбора, регистрации и обобщения информации о хозяйственной деятельности предприятия. Бухгалтерский учёт включает в себя следующие термины:

• Простая система бухгалтерского учёта — это метод бухгалтерского учёта, который отражает только одну сторону экономической операции в одном счёте. Этот метод не даёт полной картины хозяйственной деятельности.
• Двойная система бухгалтерского учёта — это метод бухгалтерского учёта, который отражает обе стороны экономической операции в двух счетах. Этот метод позволяет получить полную картину хозяйственной деятельности.
• Функция бухгалтерского учёта — это функция бухгалтерского учёта, которая включает сбор, регистрацию, обобщение и анализ информации о хозяйственной деятельности предприятия.
• Предмет бухгалтерского учёта — это объекты хозяйственной деятельности, которые отражаются в бухгалтерском учёте. Предметы бухгалтерского учёта включают активы, обязательства, собственный капитал, доходы, расходы и прибыль.
• Бухгалтерская запись — это запись об экономической операции, которая содержит информацию о дате, сумме и содержании операции.
• Счёт — это инструмент бухгалтерского учёта, который используется для отражения хозяйственных операций. Счета бывают активными, пассивными и активно-пассивными. Активные счета отражают активы предприятия, пассивные счета отражают обязательства и собственный капитал предприятия, активно-пассивные счета могут иметь как дебетовое, так и кредитовое сальдо.
• Кредит — это увеличение обязательств или уменьшение активов.
• Дата бухгалтерского учёта — это дата, на которую отражается хозяйственная операция в бухгалтерском учёте.
• Сальдо — это остаток на счёте после отражения всех хозяйственных операций за период. Сальдо может быть дебетовым или кредитовым. Метод начисления и кассовый метод

Метод начисления, также называемый методом «поступления и выбытия», является системой, которая определяет, должны ли расходы и доходы текущего периода быть включены в прибыль или убыток этого периода на основе того, произошли ли они в текущем периоде. Все расходы, которые должны быть компенсированы за счёт доходов текущего периода, независимо от того, были ли они фактически оплачены или нет, должны рассматриваться как расходы текущего периода; все доходы, которые принадлежат текущему периоду, независимо от того, были ли они получены или нет, должны считаться доходами текущего периода. Применение этой системы способствует точному отражению уровня расходов и прибылей каждого периода.

Кассовый метод, также известный как метод «получения и оплаты» или «кассовый метод», представляет собой симметрию метода начисления. В бухгалтерском учёте он определяет доходы и расходы текущего периода на основании того, были ли денежные средства фактически получены или выплачены в этом периоде. Все денежные поступления и выплаты, произошедшие в текущем периоде, независимо от времени их возникновения или того, должен ли текущий период нести ответственность за них, рассматриваются как доходы и расходы этого периода.